Tax Compliance
Praxis-Seminar
Gestiegene Herausforderungen und deren praktische Umsetzung
Unser Seminar "Tax Compliance" macht Sie zum einen mit den Voraussetzungen fĂĽr die Einrichtung eines innerbetrieblichen Kontrollsystems zur Einhaltung eines steuerrechtskonformen Verhaltens im Unternehmen vertraut. KernstĂĽck ist das Tax Compliance Management System (TCMS), sein Aufbau und die erforderlichen Prozessschritte. Zum anderen erarbeiten wir mit Ihnen die Techniken zur Umsetzung Schritt fĂĽr Schritt anhand von Praxisbeispielen.
Hintergrund
Der Umfang der Steuerpflichten hat mittlerweile ein Ausmaß und eine Komplexität erreicht, der – vor dem Hintergrund möglicher straf- und ordnungswidrigkeitsrechtlicher Konsequenzen – den Aufbau eines Kontroll- und Managementsystems zur Erfüllung der Anforderungen sowie zur Bewältigung verbleibender Risiken erforderlich macht.
Spätestens seit dem Anwendungserlass des BMF vom 23.05.2016 zur strafbefreienden Selbstanzeige sollte sich die Geschäftsleitung jedes Unternehmens fragen, ob und inwieweit sie im Unternehmen die erforderlichen Maßnahmen zur Einhaltung der zu beachtenden Steuergesetze eingeführt hat und diese überwacht.
Die Neuordnung der Umsatzbesteuerung der öffentlichen Hand (§ 2b UStG) einerseits, sowie die fortschreitende Digitalisierung andererseits haben diese Problemlage nochmals deutlich verschärft.
Inhalte
- Ausgangspunkt
- Definition Compliance
- Teilbereich Tax Compliance
- Abgrenzung RMS – IKS – CMS
- Verantwortlichkeit
- Aufgabenverteilung
- Aufsichtspflicht
- Haftung
- Bestandteile eines TCMS
- Kultur
- Ziele
- Organisation
- Risiken
- Programm
- Kommunikation
- Ăśberwachung und Verbesserung
- Umsetzung
- Schritt 1: Konzept
- Schritt 2: Erfassung Ist-Zustand
- Schritt 3: Risikoanalyse und Beurteilung
- Schritt 4: Kontrolldesign
- Schritt 5: Ăśberwachung
- Verfahrensdokumentation
- Beispiele
- Umsatzsteuer
- Steuerfreie - steuerpflichtige Umsätze
- § 2 b UStG
- Lohnsteuer
- Bewirtung
- Sachbezug / geldwerter Vorteil
- GoBD
- Digitalisierung
- Archivierung
- Umsatzsteuer
Zielgruppe
Fach- und Führungskräfte sowie Mitarbeiter aus dem Bereich Steuern und Rechnungswesen in Unternehmen, Kämmerei und Rechnungsprüfung
Ergänzende Hinweise
Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr
Dauer: 1 Tag
Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Tax Compliance" enthalten.
Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.