Reisekosten und Bewirtungskosten – Grundlagen

Praxis-Seminar

Reise- und Bewirtungskosten steueroptimiert abrechnen

Das Seminar vermittelt Ihnen einen Überblick über Reise- und Bewirtungskosten sowie über doppelte Haushaltsführung und macht Sie mit den relevanten Vorschriften vertraut. Hierbei erörtern Sie anhand von Praxisbeispielen, wie anfallende Reisekosten und Bewirtungsaufwendungen steueroptimal abgerechnet werden können. Auf aktuelle Änderungen wie die erste Tätigkeitsstätte, die neuen Pauschalen für Verpflegungsmehraufwendungen und die Behandlung von Mahlzeitengestellungen durch Arbeitgeber an Arbeitnehmer wird ein Schwerpunkt gelegt.

Durch das im Seminar vermittelte Wissen sind Sie in der Lage, anfallende Reisekosten und anfallende Bewirtungskosten in Ihrem Unternehmen oder bei Ihrem Mandanten zutreffend zu qualifizieren und abzurechnen oder richtig als Werbungskosten zu behandeln. Weiterhin können Sie an internen Vorgaben wie den Reisekostenrichtlinien Ihres Unternehmens mitwirken und deren Qualität verbessern.

Hintergrund

Reisekosten und Bewirtungskosten fallen in den meisten Unternehmen regelmäßig an. Trotzdem wirft ihre Abrechnung oder der Werbungskostenabzug aufgrund der komplexen gesetzlichen Vorschriften immer wieder Fragen auf. Die grundlegende Überarbeitung und Neuordnung des Reisekostenrechts trägt ihren Teil hierzu bei.

Inhalte

  • Reisekosten
    • Wann liegt eine Auswärtstätigkeit vor?
    • Wann darf ich Reisekosten steuerfrei erstatten?
    • Höhe der steuerfreien Erstattungen gem. § 3 Nr. 16 EStG durch den Arbeitgeber
    • Begriff „Erste Tätigkeitsstätte“
    • Reisekostenbegriff und Reisekostenarten
    • Fahrtkosten zur ersten Tätigkeitsstätte und bei Auswärtstätigkeiten
    • Neue Pauschalen für Verpflegungsmehraufwendungen
      • Inlandstagegelder
      • Auslandstagegelder
      • Flugreisen
    • Übernachtungskosten und Begrenzungen der Übernachtungskosten
    • Pauschalen bei LKW-Fahrern
    • Reisenebenkosten
    • Bescheinigungspflichten im Lohnkonto und in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung
    • Umsatzsteuer Reisekosten allgemein
    • Vorsteuerabzug und Anforderungen an eine Rechnung
    • Kleinbetragsrechnung bis 250 Euro
  • Bewirtungskosten
    • Begriff einer Mahlzeit
    • Bewirtung des Arbeitnehmers: Kürzung der Verpflegungspauschalen und Lohnsteuerpauschalierung
    • Behandlung von zur Verfügung gestellten Snacks oder Imbiss während einer auswärtigen Tätigkeit
    • Behandlung von zur Verfügung gestellten Mahlzeiten im Flugzeug, im Zug oder auf einem Schiff
    • Aufzeichnungspflichten auf der Lohnsteuerbescheinigung
    • Neue Sachbezugswerte
    • Geschäftlich veranlasste Bewirtungskosten
    • Begrenzung des Betriebsausgabenabzugs auf 70%
    • Nachweis der Bewirtungskosten
    • Vorsteuerabzug aus Bewirtungskosten

Die Inhalte des Seminars werden tagesaktuell angepasst.

Zielgruppe

Mitarbeitende aus allen Fachbereichen, die mit der Abrechnung von Reise- und Bewirtungskosten betraut sind 

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Einführung in die Reise- und Bewirtungskosten" enthalten.

Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.

Fakten
  • Gesamtdauer: 1 Tag 1-tägiges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
  • 624,75 € inkl. MwSt.
  • 0,00 €
  • 0,00 €
Beratung
 Astrid  Astrid  Reichel
Astrid Reichel

0221 / 93 64 42-117

 Valessa Valessa Bobeth
Valessa Bobeth

0221 / 93 64 42-464

Inhouse Seminar

Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.

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Termine & Orte
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11.12.2024

624,75 € inkl. MwSt.

Webinar

20.02.2025

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Düsseldorf

25.03.2025

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Frankfurt Lindner Hotel & Sports Academy, Otto-Fleck-Schneise 8, 60528 Frankfurt

26.03.2025

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27.03.2025

624,75 € inkl. MwSt.

Hamburg Normannenweg 7, 20537 Hamburg

07.04.2025

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Dortmund Hohe Strasse, 44139 Dortmund

09.04.2025

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Berlin Berlin, Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Hedwig-Dohm-Str. 6, 10829 Berlin

14.04.2025

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05.05.2025

624,75 € inkl. MwSt.

Köln Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Lichtstraße 45-49, 50825 Köln

07.05.2025

678,30 € inkl. MwSt.

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11.06.2025

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Stuttgart Vienna House Easy Mo. Stuttgart, Hauptstr. 26, 70563 Stuttgart

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Düsseldorf

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Frankfurt Hanauer Landstr. 160, 60314 Frankfurt

15.09.2025

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16.09.2025

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Stuttgart Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Heilbronner Str. 35, 70191 Stuttgart

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01.10.2025

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Mannheim Friedrichsring 6, 68161 Mannheim

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Dortmund

27.10.2025

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Köln

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Hannover Großer Kolonnenweg 19, 30163 Hannover

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26.02.2026

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München Leopoldstr. 248,80807 München

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