IFRS bei Banken

Zielsetzung unseres Kurses „IFRS bei Banken“ ist es, Ihnen die branchenspezifischen Besonderheiten bei der Aufstellung und Analyse eines IFRS-Konzernabschluss bei Banken zu vermitteln.

Dabei lernen Sie bankrelevante Standards, insbesondere die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IAS 39 und IFRS 9, die Bilanzierung bankspezifischer Sachverhalte sowie aktuelle Diskussionen aus Theorie und Praxis kennen. Die Regelungen des IFRS 9 sowie Unterschiede zwischen aktuellen und zukünftigen Regelungen nehmen hierbei einen besonderen Stellenwert im Seminar ein.

Hintergrund

Die Bilanzierung nach IFRS bei Banken bringt zahlreiche Besonderheiten mit sich. Beispielsweise unterscheiden sich der Konzernabschluss von Banken (insbesondere Bilanz und Gesamtergebnisrechnung) hinsichtlich des Aufbaus und einzelner Positionen deutlich von Industrieunternehmen.

Klassische IFRS Seminare, wie sie für Industrie- und Dienstleistungsunternehmen angeboten werden, sind für den Bedarf von Banken daher nur in Teilbereichen relevant.

Seminarziele

Sie lernen:

• Die Aufstellung und Analyse eines IFRS-Konzernabschlusses bei Banken
• Erläuterungen typischer Fehlerfeststellungen durch die DPR bzw. neuerdings BaFin, um diese zukünftig zu vermeiden
• Bankrelevante Standards, wie IAS 32, IAS 39, IFRS 7 und IFRS 9
• Bilanzierung bankspezifischer Sachverhalte
• Kenntnisse über die umfangreichen Anhangangaben nach IFRS

Inhalte

1. Grundlagen der IFRS
   • Rechtliche Grundlagen, Grundsätze und Normensystem der IFRS
   • Bestandteile des Abschlusses nach IFRS
   • Methoden- und Schätzungsänderungen sowie Fehler
2. Bilanzierungsvorschriften für Finanzinstrumente nach IFRS 9 (mit Fallbeispielen)
   • Definitionen und Anwendungsbereich
   • Erstmaliger Ansatz und Ausbuchung von FInanzinstrumenten
   • Kategorisierung von finanziellen Vermögenswerten
   • Kategorisierung von finanziellen Verbindlichkeiten
   • Umwidmungen und Reklassifizierung
   • Eingebettete Derivate
   • Zugangs- und Folgebewertung
   • Fair-Value-Bewertung nach IFRS 13
   • Wertminderungen / Risikovorsorge im Kreditgeschäft
   • Modifikationen
   • Fremdwährungsumrechnung nach IAS 21
   • Hedge Accounting (Micro und Portfolio)
3. Anhangangaben zu Finanzinstrumenten nach IFRS 7
   • Struktureller Aufbau von IFRS 7
   • Anhangangaben im Überblick
   • Praxisbeispiele
4. Bilanzierung ausgewählter bankspezifischer Sachverhalte (mit Fallbeispielen)
   • Pensionsgeschäfte und Wertpapierleihe
   • Rückstellungen nach IAS 37 und IAS 19
   • Finanzgarantien
   • Leasingverträge nach IFRS 16
   • Bilanzierung von Immobilien nach IFRS im Überblick

Zielgruppe

Unser Kurs IFRS bei Banken richtet sich an Mitarbeiter aus Kreditinstituten, Versicherungen, Fondsgesellschaften und anderen Finanzunternehmen sowie an Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Rechnungslegung, Controlling, Revision und Investor Relations sowie deren Prüfer als auch an Personen, die im Rahmen ihrer Überwachungstätigkeiten einen IFRS Konzernabschluss einer Bank analysieren und verstehen wollen.

Voraussetzungen

Zur Teilnahme an unserem Kurs IFRS bei Banken sind kaufmännische Grundlagenkenntnisse sowie Kenntnisse der Rechnungslegung nach HGB von Vorteil.

Methodik

Der Kurs IFRS bei Banken enthält Präsenzunterricht mit ausführlichen Fallstudien. Diese veranschaulichen, wie sich die Bilanzierung nach IFRS auf den Konzernabschluss, insbesondere bei Banken, auswirkt und wie bankspezifische Sachverhalte und Finanzinstrumente berücksichtigt werden.

Seminarzeiten

Präsenzseminar: 09:00 - 17:00 Uhr
Online-Seminar:   09:00 - 17:30 Uhr

Für unsere Online-Seminare kalkulieren wir eine halbe Stunde länger ein, um Sie auch aus der Ferne angemessen zu betreuen, eine angenehme Lernatmosphäre zu schaffen und Ihnen genügend Zeit für Rückfragen einzuräumen.