Geldwerte Vorteile – Grundlagen & aktuelle Änderungen

Grundlagen-Seminar

Systematik, Gesetzliche Neuerungen, Aktuelles aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung, Gestaltungsmöglichkeiten

Unser Seminar vermittelt Ihnen die „Aufgriffskompetenz“, geldwerte Vorteile zu erkennen und zwischen deren unterschiedlichen steuerlichen Rechtsfolgen zu differenzieren. Hierbei machen wir Sie ausgehend von der Grundsystematik mit den aktuellen Änderungen in der höchstrichterlichen Rechtsprechung, den jeweiligen Reaktionen der Finanzverwaltung sowie deren geändertem Prüfungsverhalten in den Lohnsteuer-Außenprüfungen vertraut. Hierbei wird z. B. auf die Abrechnung von E-Bikes, Gutscheinen, Gesundheitsmaßnahmen oder Betriebsveranstaltungen eingegangen. Abgerundet wird die Veranstaltung durch die Diskussion bestehender Gestaltungsmöglichkeiten.

Nach der Veranstaltung verfügen Sie über die notwendigen aktuellen Kenntnisse im Umgang mit geldwerten Vorteilen, um in Ihrer täglichen Praxis eine rechts- und prüfungssichere Lohnabrechnung zu gewährleisten.

Hintergrund

Die Erfassung und die Bewertung von geldwerten Vorteilen lösen in Ihrer beruflichen Praxis eine Vielzahl von Fragen aus: Bleiben Sachbezüge steuerfrei, sind die geldwerten Vorteile lohnsteuerpflichtig und kann eine Lohnsteuerpauschalierung angewandt werden? Infolgedessen eröffnen sich indes auch zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten, die einer gezielten und sicheren Rechtsanwendung bedürfen. Mithin thematisieren die Lohnsteuer-Außenprüfungen sowie die Betriebsprüfungen der Sozialversicherung insbesondere die Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen.

Inhalte

  • Aktuelles
    • aktuellste lohnsteuerliche Gesetzesänderungen sowie Ă„nderungen der Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Zeitraum bis Seminarbeginn
    • Lohnsteuerliche Ă„nderungen zum Jahreswechsel 2021
    • Corona: Steuerliche Besonderheiten bei geldwerten Vorteilen
    • Abgrenzung Barlohn/Sachlohn inkl. Neudefinition zum 01.01.2020
    • Aktuelles zum "Zusätzlichkeitserfordernis" im Rahmen der einschlägigen Steuerbefreiungen und LSt-Pauschalierungen
    • Steuerbefreiung und LSt-Pauschalierung von Job-Tickets u.ä. (§ 3 Nr. 15 EStG sowie § 40 Abs. 2 Satz 2 Nr. 2 EStG)
    • Neues Zertifizierungserfordernis bei Leistungen des Arbeitsgebers zur Gesundheitsförderung i.S. des § 3 Nr. 34 EStG
    • Strukturierte Bestandsaufnahme der aktuell gĂĽltigen Regelungen zur lohnsteuerlichen Förderung der E-Mobilität
    • aktuelle Entwicklungen rund um die Betriebsveranstaltung (inkl. Abgrenzung zu Incentive-Veranstaltung und gemischten Veranstaltungen; Zusammenwirken mit § 37b EStG)
  • Nicht lohnsteuerbare und steuerfreie Sachzuwendungen
    • nicht steuerbare Aufmerksamkeiten (z.B. Arbeitsessen)
    • Leistungen im ganz ĂĽberwiegend eigenbetrieblichen Interesse (z. B. Teilnahme an geschäftlichen Bewirtungen i.S. des § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 2 EStG, Fort- und Weiterbildungsleistungen etc.)
    • Firmenhandy-Regelung und Gestaltungsmöglichkeiten
    • Behandlung von Fitness-Firmenmitgliedschaftsmodellen
  • Bewertungsgrundsätze und Anwendungsfragen zur 44 €-Freigrenze
    • Systematischer Ăśberblick ĂĽber die Bewertungsvorschriften
    • Verhältnis von § 8 Abs. 2 zu § 8 Abs. 3 EStG (BMF v. 16.05.2013)
    • Anwendungsfragen zur 44-€-Freigrenze (Abgrenzung Barlohn/Sachzuwendung)
    • Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
  • Betriebsveranstaltungen
    • Aktuelle Entwicklungen & Ă„nderungen
    • ausfĂĽhrliche Erläuterung der Voraussetzungen anhand des BMF-Schreibens v. 14.10.2015 mit aktuellen Ergänzungen
    • mögliche Fallgestaltungen und Lösungen
    • "No-Show-Kosten" (FG Köln v. 27.06.2018 (3 K 870/17)
  • Dienstwagengestellung & E-Mobilität
  • Bewertung von Mahlzeitgestellungen sowie Lohnsteuerpauschalierungen

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Lohnbuchhaltung sowie Mitarbeitende, die mit lohnsteuerrechtlichen Fragen und Aufgaben betraut sind

Voraussetzungen

Das Seminar ist sowohl für Teilnehmende mit geringen als auch für solche mit ausgeprägten Kenntnissen des Ertragsteuerrechts bzw. der Lohnabrechnung geeignet. Ein strukturierter Seminaraufbau sowie ein ständiger Dialog mit den Teilnehmenden während des Seminars ermöglichen es auch bei heterogenen Gruppen, dass jeder Teilnehmende seine Fragen und Probleme gezielt einbringen kann.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr 
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Seminars "Geldwerte Vorteile - Aktuelle Änderungen" enthalten

Fakten
  • Gesamtdauer: 1 Tag 1-tägiges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
    Gesamtdauer: von Uhr bis Uhr
    Gesamtdauer: von Uhr bis Uhr
  • 471,24 € inkl. MwSt.
  • 0,00 €
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Berater
 Astrid  Astrid  Reichel
Astrid Reichel

0221 / 93 64 42-70

 Laura-Anna Laura-Anna Neff
Laura-Anna Neff

0221 / 93 64 42-37

Inhouse Seminar

Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.

Termine & Orte
Webinar Webinar, ,

16.02.2022

471,24 € inkl. MwSt.

Webinar

22.03.2022

472,24 € inkl. MwSt.

DĂĽsseldorf Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Bennigsen-Platz 1, 40474 DĂĽsseldorf

07.04.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Frankfurt Lindner Hotel & Sports Academy, Otto-Fleck-Schneise 8, 60528 Frankfurt

04.05.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Berlin Berlin, relexa Hotel, Anhalter Str. 8-9, 10963 Berlin

13.05.2022

589,05 € inkl. MwSt.

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18.05.2022

471,24 € inkl. MwSt.

Köln Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Lichtstr. 45-49, 50825 Köln

21.06.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Hamburg Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Steindamm 98, 20099 Hamburg

18.08.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Dortmund Hohe Strasse 1, 44139 Dortmund

08.09.2022

589,05 € inkl. MwSt.

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19.09.2022

471,24 € inkl. MwSt.

Stuttgart Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Kronenstr. 25, 70174 Stuttgart

22.09.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Frankfurt Hanauer Landstr. 160, 60314 Frankfurt

30.09.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Hannover Hanomaghof 4, 30449 Hannover

06.10.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Mannheim Friedrichsring 6, 68161 Mannheim

17.10.2022

589,05 € inkl. MwSt.

DĂĽsseldorf

18.10.2022

589,05 € inkl. MwSt.

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26.10.2022

471,24 € inkl. MwSt.

Frankfurt

04.11.2022

589,05 € inkl. MwSt.

Berlin Hedwig-Dohm-Str., 10829 Berlin

07.11.2022

589,05 € inkl. MwSt.

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17.11.2022

471,24 € inkl. MwSt.

NĂĽrnberg SteinbĂĽhler Str. 2, 90443 NĂĽrnberg

25.11.2022

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Köln Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Lichtstraße 45-49, 50825 Köln

09.12.2022

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14.12.2022

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Hamburg Steindamm 98, 20099 Hamburg

03.02.2023

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14.02.2023

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MĂĽnchen Arnulfstr. 83, 80634 MĂĽnchen

24.02.2023

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Dortmund

08.03.2023

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Stuttgart

15.03.2023

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23.03.2023

471,24 € inkl. MwSt.

DĂĽsseldorf Bennigsen-Platz 1, 40474 DĂĽsseldorf

20.04.2023

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Berlin

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12.05.2023

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23.05.2023

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13.06.2023

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Köln Lichtstr. 45-49, 50825 Köln

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