Umsatzsteuer - Änderungen und aktuelle Praxisfragen
Praxis-Seminar
Neues aus Gesetzgebung und Rechtsprechung in der Praxis umsetzen
Erhalten Sie in diesem Seminar ein „Update“ zu allen wichtigen USt-Entwicklungen der vergangenen 12 Monate aus Rechtsprechung, BMF-Schreiben und geplanten/ bereits verabschiedeten Gesetzesänderungen.
Optimal aufbereitet für Ihren praktischen Arbeitsalltag, verschaffen Sie sich in dieser Tagesveranstaltung einen fundierten Überblick zu den aktuellen „USt-Essentials“.
Auch als maßgeschneiderte Inhouse-Schulung für Ihr Team
Dieses Seminar bieten wir auch als firmeninterne Inhouse-Schulung an – individuell angepasst an die Anforderungen und Ziele Ihres Unternehmens. Füllen Sie dafür einfach das Anfrageformular aus und wir melden uns bei Ihnen zurück.Hintergrund
Bei der Einordnung und Bearbeitung von USt-Sachverhalten sind auch 2025 wieder vielfältige Rechtsänderungen zu beachten. Unsere Seminarinhalte unterstützen Sie optimal in Ihrer täglichen Arbeit. So können Sie steuerliche Problemstellungen sicher erkennen und Handlungsspielräume nutzen. Bleiben Sie mit unserem „Update“ stets auf dem aktuellen Stand bei der Umsatzsteuer!
Inhalte
Rechtsänderungen/Gesetzgebung, u. a.
- Überblick zu verabschiedeten oder beabsichtigten Rechtsänderungen
- Ausführlich: e-Rechnungs-Pflicht ab 1.1.2025 (Wachstumschancengesetz)
- auf die epochalen Änderungen der „neuen e-Rechnungs-Grundsätze“ und ihrer praktischen Folgen gehen wir ausführlich ein (BMF-Schreiben v. 15.10.2024, 14.07.2025 u. 15.10.2025), dabei wird auch die Thematik des sog. Objektivnachweises und rückwirkender Rechnungsberichtigungen mit einbezogen
- Kurzüberblick: Jahressteuergesetz 2024 (Änderungen zum 1.1.2025 und 2028)
- Insbesondere: künftig verzögerter Vorsteuerabzugszeitpunkt aus „Ist-Besteuerungs-Eingangsrechnungen“, Neuregelung zu „digitalen Veranstaltungsleistungen“, erneut verlängerte Übergangsregelung bei § 2b UStG; Einführung einer EU-Kleinunternehmer-Regelung etc.
- Kurzüberblick: Geplante und umgesetzte Rechtsänderungen der neuen Regierungskoalition
- USt-Senkung für die Speisengastronomie/ „Verrechnungsmodell“ bei der Einfuhrumsatzsteuer/ sog. „Zentralen
- Zollabwicklung“ /neues (Antrags-) Organschaftsmodell/ „klarstellender Flächenaufteilungsschlüssel“ zur Vorsteueraufteilung bei Gebäuden
- Neues aus der EU: Überblick über die VIDA-Reform
- Ausführlich: e-Rechnungs-Pflicht ab 1.1.2025 (Wachstumschancengesetz)
„innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft“
Massive Verschärfungen durch neue formalstrenge EuGH-Rechtsprechung
EUG verwirft einschränkende deutsche (Verwaltungs-)Sichtweise: Dreiecksgeschäfte nicht auf 3 Beteiligte beschränkt und als ig. Lieferung deklarierter Export kann nachträglich auch noch als „Ausfuhr“ anerkannt werden. Sog. „Tooling“-Umsätze zwischen 2 EU-Staaten sind nicht als ig. Lieferung zu werten.
Innergemeinschaftliche Lieferung: Rechtsprechung betont Risikofelder der „ausbleibende Gelangensbestätigung“ bzw. der „unterlassenen Bestätigungsabfrage“ (insb. beim Kfz-Verkauf)
Dauerstreitpunkt Rechnungslegung und -mängel sowie Vorsteuerabzug
Vorsteuerprobleme im Zusammenhang mit Holdingstrukturen und Verrechnungspreisanpassungen (EuGH-Rechtsprechung)
Neues von BMF u. Gerichten zur Steuerschuldnerschaft aus „überhöhtem oder unberechtigtem USt-Ausweis in der Rechnung“
Korrekturerleichterung bei Abrechnung gegenüber Nichtunternehmern (EuGH mit klärenden Aussagen in weiterer aktueller Folgeentscheidung)
Keine 14c-Steuer ohne Gefährdung des Steueraufkommens bei überhöhtem Steuerausweis?
Aktuelle Rechtsprechung rund um den sog. „Reemtsma-Direktanspruch“
USt-/ Vorsteuer-Korrektur bei sog. "Bemessungsgrundlagenänderungen"
Keine „Uneinbringlichkeitskorrektur“ nach Insolvenz der beauftragten Inkassostelle/ „Uneinbringlichkeitskorrektur“ bei nicht erbrachter Leistung erst bei Rückerstattung der vereinnahmten Entgeltsvorauszahlung
Erneute BFH-Rechtsprechung zu „Zentralregulierungsfällen“
Kürzung des VorSt-Abzugs aus geleisteter Anzahlung auch bei Rückzahlung durch fremden Bürgen.
Neue Urteile zu Fragestellungen beim umsatzsteuerlichen Leistungsaustausch und der Abgrenzung zum Schadensersatz?
Vertragsstrafen oder Entschädigungszahlung für rechtswidrig angeeignete Güter als Entgelt im Leistungsaustausch?
EuGH schafft „USt-Probleme“ bei vorzeitig gekündigten Werkverträgen
Aktuelle Fragestellungen zur USt-Organschaft
- Aktueller Sachstand zur Einbeziehbarkeit von Personengesellschaften in den Organkreis
Einheitlichkeit der Leistung (einheitliche Besteuerung von „Leistungs-Bündeln“)
EuGH und BFH: Verpachtung von Gebäuden „mit Ausstattung“: „Einheitlichkeit der Leistung“ geht „aufgespaltener Besteuerung“ vor (zur möglichen Änderung der Verwaltungsauffassung liegt der Entwurf inzwischen vor)
EuGH-Vorlagen zur Grundsatzfrage: „unterschiedliche Steuersätze innerhalb von Leistungsbündeln“ am Bsp. der Hotelübernachtung mit „Zusatzleistungen“ (Parkplatz/ Frühstück, Sauna) bei gesetzlich angeordneter getrennter Besteuerung?
Weitere praxisbedeutsame aktuelle Rechtsentwicklungen z. B.
Neues zu Vertrauensschutz bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
Leistungsaustausch auch bei "Eventual-Vergütung“ durch Prozessgegner
Zu Beachten: Umsatzsteuererklärungsvordrucke 2025 mit neuer „Offenlegungsverpflichtung abweichender Rechtsauffassung“
Die Seminarinhalte werden fortlaufend an die aktuellen praxisrelevanten Änderungen bzw. Entwicklungen angepasst.
Zielgruppe
Fach- und Führungskräfte sowie Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern und Rechnungswesen privater wie öffentlich-rechtlicher Unternehmen, Steuerberater und Mitarbeiter steuerberatender Unternehmen.
Ergänzende Hinweise
Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr
Dauer: 1 Tag
Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Umsatzsteuer - Änderungen und aktuelle Praxisfragen" enthalten.
Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.
Fakten
- Gesamtdauer: 1 Tag 1 Tag von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
- 821,10 € inkl. MwSt.
- 0,00 €
- 0,00 €
Beratung
0221 / 93 64 42-117
0221 / 93 64 42-464
Inhouse Seminar
Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.
