Vorsteuerabzug & Umsatzsteuer bei Geschenken und Betriebsveranstaltungen

Praxis-Seminar

Geschenke und Betriebsveranstaltungen – steuerlich komplex, aber alltäglich

Geschenke und Betriebsveranstaltungen gehören zum geschäftlichen Alltag – sei es zur Kundenbindung, zur Mitarbeitermotivation oder zur Pflege von Geschäftsbeziehungen. Doch was im Unternehmenskontext als nette Geste beginnt, kann aus umsatzsteuerlicher Sicht schnell zur Herausforderung werden. Denn sowohl bei Geschenken als auch bei Betriebsveranstaltungen stellt sich die Frage: Ist ein Vorsteuerabzug möglich oder nicht?

Die Finanzverwaltung prüft hier genau. Bei Geschenken ist nicht nur die bekannte 50 €-Grenze relevant – es kommt auch darauf an, wer beschenkt wird (Mitarbeitende, Geschäftspartner, sonstige Dritte) und wie das Geschenk finanziert oder entnommen wurde (z. B. aus dem Umlaufvermögen oder als Dienstleistung). Auch die 60 €-Grenze für Aufmerksamkeiten an Mitarbeitende spielt eine Rolle.

Bei Betriebsveranstaltungen wie Sommerfesten oder Weihnachtsfeiern lauern steuerliche Fallstricke insbesondere rund um die 110 €-Grenze. Schon eine zu geringe Teilnehmerzahl kann dazu führen, dass der Vorsteuerabzug gefährdet ist – mit teuren Folgen bei Betriebsprüfungen.

Das Seminar vermittelt praxisnah, wie Sie diese steuerlichen Stolperfallen erkennen und vermeiden – und wie Sie Geschenke und Veranstaltungen umsatzsteuerlich korrekt behandeln.

Seminarinhalte – kompakt & praxisnah

• Geschenke aus unternehmerischen Gründen
  Sie lernen, wie solche Geschenke umsatzsteuerlich zu bewerten sind und wann ein Vorsteuerabzug möglich ist.
• Geschenke aus nicht unternehmerischen Gründen
  Das Seminar zeigt, wie diese Zuwendungen steuerlich einzuordnen sind und welche Besonderheiten gelten.
• Geschenke an Mitarbeitende
  Sie erfahren, wie die 60 €-Grenze für steuerfreie Aufmerksamkeiten korrekt angewendet wird.
• Anzahl und Umfang von Betriebsveranstaltungen
  Sie erhalten Einblicke in die steuerliche Bewertung von Veranstaltungen und die Bedeutung der 110 €-Grenze.
• Praxisfälle und Steuerfallen
  Anhand konkreter Beispiele lernen Sie, typische Fehler zu vermeiden und steuerlich korrekt zu handeln.

Ziele des Seminars

Das Seminar vermittelt Ihnen praxisnahes Know-how zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Geschenken und Betriebsveranstaltungen. Ziel ist es, Ihnen die nötige Sicherheit im Umgang mit steuerlichen Regelungen zu geben – insbesondere im Hinblick auf den Vorsteuerabzug, die 50 €-, 60 €- und 110 €-Grenzen sowie typische Fallstricke bei der Organisation und Dokumentation.

Sie lernen, wie Sie steuerliche Risiken frühzeitig erkennen und vermeiden, und erhalten konkrete Handlungsempfehlungen für Ihre tägliche Arbeit in Buchhaltung, Personal oder Steuerabteilung.

Für wen ist das Seminar geeignet?

Das Seminar richtet sich an Fachkräfte, die regelmäßig mit der steuerlichen Bewertung von Zuwendungen und Veranstaltungen im Unternehmen zu tun haben. Besonders profitieren:

• Mitarbeitende in der Buchhaltung, die Geschenke und Veranstaltungen korrekt verbuchen und steuerlich einordnen müssen.
• Personalabteilungen, die Mitarbeitermotivation durch steuerlich saubere Zuwendungen unterstützen möchten.
• Steuerabteilungen, die bei Betriebsprüfungen auf der sicheren Seite stehen wollen und komplexe Regelungen souverän anwenden möchten.

Auch für Führungskräfte und Verantwortliche in der Unternehmensorganisation bietet das Seminar wertvolle Einblicke in die steuerlichen Rahmenbedingungen von Geschenken und Events.

Ergänzende Hinweise

Dauer: 2 Stunden

Art Seminars: Online-Vortrag mit Live-Präsentation

Materialien für Teilnehmende: Präsentationsunterlage