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Steuerliche Verrechnungspreise - Vertiefungsseminar

Praxis-Seminar Verrechnungspreise

Entwicklungen und Problembereiche erkennen, Betriebsprüfungsrisiken minimieren

Unser Vertiefungsseminar zu steuerlichen Verrechnungspreisen verschafft Ihnen einen fundierten Einblick in Themen wie Funktionsverlagerungen oder die Behandlung von Betriebsstätten, welche seit Jahren typischerweise zu Kontroversen in Betriebsprüfungen führen. Auch die aktuellen Entwicklungen in Deutschland und von Seiten der OECD werden erörtert.

Anhand umfangreicher Praxisbeispiele erlernen Sie, wie kritische Bereiche der Verrechnungspreisbildung und Dokumentation bereits im Vorfeld rechtssicher gestaltet werden können. Weiterhin werden mögliche Argumentationslinien für eine Auseinandersetzung in der Betriebsprüfung erörtert. Hier bietet sich Ihnen die Möglichkeit, Sachverhalte Ihres beruflichen Alltags mit den Dozenten zu diskutieren und Lösungsansätze zu erarbeiten.

Mit diesem Wissen können Sie die Bemessung der steuerlichen Verrechnungspreise Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten umfassend vornehmen und die notwendige Dokumentation zutreffend gewährleisten. Dadurch können Sie die Position Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten so umfangreich belegen, dass sie auch der Betriebsprüfung standhält und Steuernachforderungen vermieden werden.

Hintergrund

Die Überprüfung steuerlicher Verrechnungspreise ist für Unternehmen mit grenzüberschreitenden konzerninternen Geschäftsbeziehungen ein Schwerpunkt jeder steuerlichen Betriebsprüfung. Für Ihr Unternehmen bzw. Ihren Mandanten besteht die Herausforderung, die ausufernden in- und ausländischen Regelungen zur Verrechnungspreisbildung und -dokumentation korrekt und effizient umzusetzen.

Inhalte

Neuere Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise
- Entwicklungen auf OECD-Ebene
- Entwicklungen auf Ebene
- Entwicklungen in Deutschland
- BEPS
- TP Documentation and CBC Reporting
- EU Anti-Tax-Avoidance-Directive
- Aktuelle Themen zum Zeitpunkt der Veranstaltung
Überblick über Verrechnungspreisregelungen im Ausland
- Diskussion der für die Teilnehmer interessanten Besonderheiten
TNMM in der Praxis
- Auswahl der Verrechnungspreismethode
- Auswahl der Gewinnkennzahl
- Fallstudie TNMM
Lizensierung
- Bestimmung von Verrechnungspreisen bei Lizenztransaktionen
- Fallstudie Lizenzen
- Standpunkt der Betriebsprüfung
Funktionsverlagerung
- Rechtsgrundlagen
- Das Gewinnpotenzial und seine quantitative Bestimmung
- Steuerliche Konsequenzen von Funktionsverlagerungen
- Vermeidung von Ausgleichszahlungen
Mitarbeiterentsendungen
- Problemstellungen im Unternehmenssteuerrecht
- Abgrenzung Dienst- und Werkvertrag
- Fremdvergleich dem Grunde und der Höhe nach
- Expertenentsendung
- Rotationsverfahren
- Vertragstypen
Angemessene Verrechnungspreise bei Finanztransaktionen
- Aktuelle internationale Entwicklungen
- Konzerninterne Darlehen
- Cash Pooling
- Darlehensgeber im Fokus
- Dokumentation von Darlehen durch Richtlinien
Betriebsstätten
- Betriebsstättendefinition
- Herausforderungen BEPS
- Änderungen der OECD
- Der AOA und der „Functionally Separate Entity Approach”
- Die Hilfs- und Nebenrechnung
- Pflichten in Deutschland
- Sanktionsrisiken
Verrechnungspreise, Umsatzsteuer und Zoll
- Verknüpfungen, Risiken und Gestaltungen
- Fallstudien Jahresendanpassungen

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, dem Steuerbereich und dem Finanzsektor sowie alle interessierten Praktiker

Vorkenntnisse

Bitte beachten Sie, dass dieses Vertiefungsseminars sich inhaltlich an das regelmäßig stattfindende Grundlagenseminar anschließt und daher Grundkenntnisse zu Verrechnungspreisen voraussetzt.