Steuerliche Verrechnungspreise - Vertiefungsseminar

Praxis-Seminar Verrechnungspreise

Entwicklungen und Problembereiche erkennen, Betriebsprüfungsrisiken minimieren

Unser Vertiefungsseminar zu steuerlichen Verrechnungspreisen verschafft Ihnen einen fundierten Einblick in Themen wie Funktionsverlagerungen oder die Behandlung von Betriebsstätten, welche seit Jahren typischerweise zu Kontroversen in Betriebsprüfungen führen. Auch die aktuellen Entwicklungen in Deutschland und von Seiten der OECD werden erörtert.

Anhand umfangreicher Praxisbeispiele erlernen Sie, wie kritische Bereiche der Verrechnungspreisbildung und Dokumentation bereits im Vorfeld rechtssicher gestaltet werden können. Weiterhin werden mögliche Argumentationslinien für eine Auseinandersetzung in der Betriebsprüfung erörtert. Hier bietet sich Ihnen die Möglichkeit, Sachverhalte Ihres beruflichen Alltags mit den Dozenten zu diskutieren und Lösungsansätze zu erarbeiten.

Mit diesem Wissen können Sie die Bemessung der steuerlichen Verrechnungspreise Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten umfassend vornehmen und die notwendige Dokumentation zutreffend gewährleisten. Dadurch können Sie die Position Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten so umfangreich belegen, dass sie auch der Betriebsprüfung standhält und Steuernachforderungen vermieden werden.

Hintergrund

Die Überprüfung steuerlicher Verrechnungspreise ist für Unternehmen mit grenzüberschreitenden konzerninternen Geschäftsbeziehungen ein Schwerpunkt jeder steuerlichen Betriebsprüfung. Für Ihr Unternehmen bzw. Ihren Mandanten besteht die Herausforderung, die ausufernden in- und ausländischen Regelungen zur Verrechnungspreisbildung und -dokumentation korrekt und effizient umzusetzen.

Inhalte

• Neuere Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise
  • Entwicklungen national, heiße Eisen des BMF, aktuelle Gerichtsurteile
  • Entwicklungen auf Ebene der OECD
  • Entwicklungen bei der UN
  • BEPS
  • TP Documentation and CBC Reporting
  • Safe Harbours
  • EU JTPF Report on Compensating Adjustments
  • Aktuelle Themen zum Zeitpunkt der Veranstaltung
• Überblick über Verrechnungspreisregelungen im Ausland
  • Diskussion der für die Teilnehmer interessanten Besonderheiten
• TNMM und Profit Split in der Praxis
  • Auswahl der Verrechnungspreismethode
  • Auswahl der Gewinnkennzahl
  • Ermittlung von Vergleichsunternehmen
  • Fallstudie Datenbankanalyse TNMM
• Lizenzen
  • Bestimmung von Verrechnungspreisen bei Lizenztransaktionen
• Funktionsverlagerung
  • Rechtliche Grundlagen
  • Das Gewinnpotenzial und seine quantitative Bestimmung
  • Steuerliche Konsequenzen von Funktionsverlagerungen
  • Vermeidung von Ausgleichszahlungen
• Mitarbeiterentsendungen
  • Problemstellungen im Unternehmenssteuerrecht
  • Abgrenzung Dienst- und Werkvertrag
  • Fremdvergleich dem Grunde und der Höhe nach
  • Expertenentsendung
  • Rotationsverfahren
  • Vertragstypen
• Angemessene Verrechnungspreise bei Finanztransaktionen
  • Konzerninterne Darlehen
  • Garantien und Bürgschaften
  • Forderungsfactoring
  • Verrechnungspreismethoden in der Praxis
  • Fallbeispiel Benchmarkanalyse
  • Aktuelle internationale Entwicklungen
• Betriebsstätten
  • Neuerungen auf Ebene der OECD
  • Der AOA und der „Functionally Separate Entity Approach”
  • Fallstudie Gewinnermittlung unter dem AOA
  • Zuweisung von Eigenkapital zu Bestriebsstätte
• Verrechnungspreise, Umsatzsteuer und Zoll
  • Verknüpfungen, Risiken und Gestaltungen
  • Fallstudien
• Betriebsprüfungsfälle
  • Lohnfertiger, Lizenzen, Funktionsverlagerung, Vertriebsgesellschaft und Verluste, Darlehen
  • Aktuelle Fälle der Teilnehmer

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, dem Steuerbereich und dem Finanzsektor sowie alle interessierten Praktiker

Vorkenntnisse

Bitte beachten Sie, dass dieses Vertiefungsseminars sich inhaltlich an das regelmäßig stattfindende Grundlagenseminar anschließt und daher Grundkenntnisse zu Verrechnungspreisen voraussetzt.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Seminars "Steuerliche Verrechnungspreise - Vertiefungsseminar" enthalten.