Steuern und Bilanzierung im Rechnungswesen – Aktuelle Änderungen

Seminar: Steuern und Bilanzierung im Rechnungswesen – Aktuelle Änderungen

Aktuelles Wissen für Ihre tägliche Arbeit

Als Fach- oder Führungskraft im Bereich Steuern oder Bilanzierung müssen Sie mit dem aktuellen Rechtsstand Ihres Fachbereiches vertraut sein. Zum Jahresbeginn stellt Ihnen unser Rechnungswesen-Seminar die relevanten Änderungen in HGB und Bilanzsteuerrecht sowie den wichtigsten Steuerarten (UStG, EStG, KStG etc.) dar.

Hierbei machen Sie unsere beiden Experten mit abgeschlossenen und geplanten Gesetzänderungen sowie aktueller Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung vertraut. Anhand konkreter Fallbeispiele lernen Sie die Anwendung der Neuerungen kennen. Sie erhalten konkrete Handlungsanweisungen für Ihren Arbeitsalltag sowie einen Überblick über mögliche Gestaltungsansätze.

Nach dem Besuch unseres Seminars sind Sie mit dem aktuellen Wissen für Ihre tägliche Arbeit ausgestattet und können so die Rechtsänderungen effizient und sicher umsetzen.

Inhalte

Änderungen im Körperschaftsteuerrecht
- § 8b KStG, u. a.
  - Beschränkung der Anrechenbarkeit der KESt auf Dividenden (§ 36a EStG)
  - OFD NRW zur körperschaftsteuerlichen Behandlung von Genussrechten – Ende hybrider Finanzierung?
  - Nichtanwendung 5 %-Strafe § 8b Abs. 5 KStG bei Hinzurechnungsbesteuerung
  - § 8b Abs. 2 KStG – Gemeinkosten als Veräußerungskosten
  - § 8b Abs. 2 KStG – Wechselkursabsicherungsgeschäfte kein Bestandteil des steuerfreien Veräußerungsgewinns
  - § 8b Abs. 3 S. 4 ff. KStG – Finale Währungseffekte bei (Gesellschafter-)Darlehen
- § 8c und § 8d KStG – Verluste (Verlustrück- und -vortrag)
  - § 8c KStG – Vorweggenommene Erbfolge / Verlustrücktrag trotz schädlichen Beteiligungserwerbs
  - § 8d KStG – Fortführungsgebundener Verlustvortrag
- Organschaft – (Nicht-)Anerkennung des GAV
  - Variable (an Ergebnis der Organgesellschaft geknüpfte) Ausgleichszahlung
  - Unterschiedsbetrag § 253 Abs. 6 S. 2 HGB nicht abführungsgeperrt
- Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA), u. a.
  - Nicht kostendeckende Vermietung Immobilie / EFH an Gesellschafter
  - Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge für faktische Geschäftsführer
  - Nachträgliche Dynamisierung ohne Erdienbarkeit
  - Unbesichertes Cash-Pooling im Konzern
Änderungen im Gewerbesteuerrecht
- Beginn des Gewerbebetriebs einer Obergesellschaft (Dach GmbH & Co KG)
- Hinzurechnungen nach § 8 Nr. 1 GewStG
- Minderung Hinzurechnung § 8 Nr. 5 GewStG um ausschüttungsbedingte Teilwertabschreibung
- Kürzungen § 9 GewStG
- Vorschlag zur Eindämmung der Nutzung nationaler GewSt-Oasen
Änderungen im Einkommensteuerrecht
- Unternehmer und Gewerblichkeit
  - Keine Gewerblichkeit bei Vermietung Einkaufszentrum
  - Keine Bagatellgrenze bei Abfärbung nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 Alt. 2 EStG
  - Abfärbung der Einkünfte einer Ärzte-GbR
- Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
  - Sofortabzug eines marktüblichen Disagios (§ 11 Abs. 2 S. 4 EStG)
  - Anwendung § 11 Abs. 2 S. 2 EStG bei USt-Vorauszahlung
  - Leasingsonderzahlung bei Nutzungsänderung im Folgejahr
- Nichtabziehbare Betriebsausgaben, u. a.
  - Einführung einer Lizenzschranke – § 4j EStG
  - Veräußerung Liebhabereibetrieb
- Anteilsbesitz an Kapitalgesellschaften, u. a.
  - Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
  - Werbungskostenüberschüsse aus Gesellschafterdarlehen
  - (Nicht-)Abziehbarkeit Verlust infolge Verzicht auf private Darlehensforderung
- Immobilien, u. a.
  - Abzug von Erhaltungsaufwendungen durch Einzelrechtsnachfolger
  - Vermietung an Angehörige
  - Rückabwicklung Fondsbeteiligung Schrottimmobilie
- Lohnsteuer / Einkünfte aus § 19 EStG, u. a.
  - Förderung der Elektromobilität
  - Entfernungspauschale und Unfallkosten
  - Wahlrecht und Widerruf bei § 37b EStG
  - Betriebsveranstaltungen
- Betragsänderungen / Sonstiges
Änderungen im Umsatzsteuerrecht
- Geschäftsveräußerung im Ganzen bei nur teilweiser Fortführung einer Vermietung
- Steuerbarkeit von Zuschüssen
- Organschaft
  - Personengesellschaft als Organgesellschaft
  - Keine Organschaft zwischen Schwestergesellschaften
- Steuerbefreiung
  - Vermietung
  - Medizinische Labortest
  - Lehrleistungen
  - Sportveranstaltungen
- Rechnungsanforderungen / Korrektur
  - Ordnungsgemäße Leistungsbeschreibung
  - Rückwirkung der Rechnungsberichtigung
  - Rechnungsberichtigung bei überhöhtem Steuerausweis
  - Verlust Originalrechnung / Verwendung Kopie
- Vorsteuerabzug
  - Rechtzeitige Zuordnung von Gegenständen
  - Aufteilungsschlüssel bei gemischt genutzten Gebäuden
  - Kein voller Vorsteuerabzug für Ferrari
Aktuelles Bilanzrecht
- Allgemeine Fragen
  - Auswirkungen des BILRUG auf Jahresabschluss 2016
  - Hinweise zur E-Bilanz für 2016 und 2017 (u.a. Taxonomie)
  - Gesetz zum Schutz gegen Kassenmanipulationen
  - Dokumentationserfordernisse für gewillkürtes Betriebsvermögen
- Aktuelles zur Gewinnermittlung, u. a.
  - Klarstellung zu steuerlichen Herstellungskosten (§ 6 Abs. 1 Nr. 1b EStG)
  - Neues zu anschaffungsnahen Herstellungskosten i.S. des § 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG
  - Übertragung von 6b-Rücklage in anderen Betrieb des Steuerpflichtigen vor Fertigstellung des Reinvestitionsgutes
  - Auflösung IAB § 7g Abs. 1 EStG kein Gewinn aus Betriebsaufgabe
  - Nachträgliche Inanspruchnahme IAB zur Kompensation von Gewinnerhöhungen
  - Möglichkeiten der späteren Aufstockung IAB
  - Neuer Teilwert-Erlass
  - Passivierung zukünftiger Zinsverpflichtungen
  - Bilanzierung eines langfristigen Fremdwährungsdarlehens
  - Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen
  - Neues zu Pensionsrückstellungen
  - Steuerliche Behandlung von Nutzungsausfallentschädigungen für Betriebs-PKW
Aktuelles Umwandlungssteuerrecht
- Einbringung in eine PersG gegen Gutschrift auf dem Kapitalkonto II
- Negativer Geschäftswert bei Betriebseinbringung
- Eingrenzung des Treaty-Override Gesetzesänderung des § 50i EStG
Änderungen bei Personengesellschaften
- Abschreibung in Ergänzungsbilanz bei Erwerb MU-Anteil
- Keine Einbringung gegen Gewährung von Gesellschaftsrechten, wenn Gegenwert des übertragenen Wirtschaftsguts allein dem Kapitalkonto II gutgeschrieben wird
- Verbot des Abzugs von Sonderausgaben § 4i EStG

ZIELGRUPPE

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen und der Steuerabteilung.

VORKENNTNISSE

Grundlegende Kenntnisse im Bereich Steuern und Bilanzierung.

ERGÄNZENDE HINWEISE

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Seminars "Steuern und Bilanzierung im Rechnungswesen – Aktuelle Änderungen" enthalten.

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