Inhalt

Finanzinstrumente nach IFRS 9

Praxis Seminar Finanzinstrumente

In unserem zweitägigen Seminar zu IFRS 9 lernen Sie unter anderem,

  • mit dem Standard (IFRS 9) zu arbeiten und Lösungen anhand von Aufgaben gemeinsam zu erarbeiten;
  • dass zu den Finanzinstrumenten auch die Bankbestände, alle Arten von Forderungen und Verbindlichkeiten (Darlehen, Lieferungen und Leistungen, Sonstige) Wertpapiere, Beteiligungen, Garantien und (eingebettete) Derivate gehören;
  • wie und warum diese Finanzinstrumente nach IFRS 9 in Klassen einzuteilen sind;
  • wie einzelne Forderungen, Wertpapiere, Beteiligungen, Derivate, Verbindlichkeiten und EK zu bewerten sind;
  • welche Besonderheiten bei derivativen Finanzinstrumenten bestehen und wie Hedge Accounting nach IFRS 9 grundlegend funktioniert bzw. bilanziert wird;
  • wie Sie die umfangreichen Anhangangaben zu Finanzinstrumenten nach IFRS 7 erstellen, verstehen und analysieren können.

Hintergrund

Die Regelungen zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten sind umfangreich und kompliziert; das hat sich durch IFRS 9 nicht geändert. Im Gegenteil: Der IFRS 9 wurde vor dem Hintergrund der Bankenkrise eigentlich für Banken geschrieben. Daher ist der IFRS nicht nur inhaltlich anspruchsvolle, sondern verpackt die Inhalte auch noch in eine für Nicht-Banken zunächst gewöhnungsbedürftigen Sprache. Da Finanzinstrumente neben den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Darlehensforderungen und -verbindlichkeiten, auch Anlagen in Wertpapiere und Beteiligungen, aber auch zu Sicherungs- und Handelszwecken eingesetzte Derivate (z. B. Devisentermingeschäfte, Zinsswaps) umfassen, betreffen die Regelungen viele Positionen der Bilanz, der GuV, der Kapitalfluss-, Gesamtergebnis- und EK-Veränderungsrechnung.

Inhalte

  1. Anwendungsbereich IFRS 9
  2. Ansatzvorschriften
    • Klassifizierung von Finanzinstrumenten
      • Unterscheidung der einzelnen Klassen
      • Einüben der Klassifizierung anhand vieler Beispiele
      • Best Practice diverser Geschäftsberichte
  3. Bewertung in der Praxis nach IFRS 9
    • Ermittlung Anschaffungskosten
    • un-/unterverzinsliche Anzahlungen
    • Forderungen
    • Umfang Transaktionskosten
    • Ermittlung fortgeführte Anschaffungskosten mittels Effektivzinsmethode
    • Darlehen / Vertragsanpassung / Sondertilgung
    • verzinsliche Wertpapiere
    • Fair Value-Bewertung Wertpapiere /Beteiligungen
    • Wertberichtigung von Forderungen: expected loss model (3-Phasen-Modell)
  4. Derivate/ Überblick Hedge Accounting
    • Bilanzierung und Ausweis allein stehender Derivate, insb. Devisentermingeschäfte, Zinsswaps
    • Eingebettete Derivate
    • Bilanzierung ohne Hedge Accounting
    • Bilanzierung mit Hedge Accounting
  5. Anhangangaben nach IFRS 7

Zielgruppe

Dieser Kurs richtet sich gezielt an Teilnehmer, die auf Basis des zentralen Standards (IFRS 9) die Bilanzierung und Analyse von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 lernen und verstehen wollen. Speziell angesprochen werden Fach- und Führungskräfte aus Rechnungswesen, Bilanzbuchhaltung und Controlling, qualifizierte Mitarbeiter aus Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung, Mitarbeiter aus Finanzinstituten sowie Analysten.

Vorkenntnisse

Zur Teilnahme an unserem Seminar Finanzinstrumente - IFRS 9 sind Kenntnisse der Internationalen Rechnungslegungsstandards von Vorteil, jedoch nicht zwingend erforderlich.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 2 Tage

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Seminars "Finanzinstrumente nach IFRS 9" enthalten.

IM SEMINAR BEHANDELTE IFRS-STANDARDS
Finanzinstrumente nach IFRS

IFRS 7 - Finanzinstrumente: Angaben
Der IFRS Standard IFRS 7 fordert die Angabe von Informationen über die einzelnen Finanzinstrumente, die ein Unternehmen verwendet. Dabei geht es um die Art der Finanzinstrumente und die Risiken, die sich aus diesen ergeben. Die Risiken sind sowohl qualitativ als auch quantitativ zu beschreiben.

IFRS 9 - Finanzinstrumente
Der IFRS Standard IFRS 9 enthält Vorschriften für den Ansatz und die Bewertung, für die Ausbuchung und Sicherungsbilanzierung. Damit ersetzt er die bisher unter IAS 39 vorgenommene Bilanzierung von Finanzinstrumenten. Die erstmalige verpflichtende Anwendung ist für Geschäftsjahre vorgesehen, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen.

IAS 32 - Finanzinstrumente: Ausweis
Der IFRS Standard IAS 32 beschreibt die Bilanzierungsvorschriften für den Ausweis von Finanzinstrumenten. Die Klassifizierung dieser Instrumente als finanzielle Vermögenswerte, finanzielle Verbindlichkeiten oder Eigenkapitalinstrumente stehen besonders im Fokus. Weiterhin bietet der Standard Leitlinien zur Klassifizierung von Beteiligungen an nahe stehenden Unternehmen, Dividenden und Gewinnen/Verlusten sowie zur Frage, wann finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten aufgerechnet werden dürfen.

IAS 39 - Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung
Der IFRS Standard IAS 39 betrifft die Vorschriften für den Ansatz und die Bewertung von finanziellen Vermögenswerten, finanziellen Verbindlichkeiten und Verträgen über den Kauf oder Verkauf nicht finanzieller Positionen. Der Standard klassifiziert Finanzinstrumente in verschiedene Kategorien, nach denen sich die weitere Art der Bewertung des Instruments richtet. Mit Wirkung zum 1. Januar 2018 wird IAS 39 durch den Standard IFRS 9 Finanzinstrumente ersetzt.

Fakten

Gesamtdauer: 2 Tage

Zweitägiges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr

1.880,20 € inkl. MwSt.

Behandelte Standards:

IFRS 9, IAS 39, IAS 32, IFRS 7

Berater

 Jutta  Roller

Jutta Roller

0800 / 775 775 075

 Christina Schnell

Christina Schnell

0221 / 93 64 42-88

Inhouse Seminar

Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.

Termine & Orte

München Innside Premium Hotels München Neue Messe, Humboldtstraße 12,85609 Aschheim/Dornach

16.09.2019 - 17.09.2019

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

  • noch möglich

Berlin Golden Tulip Berlin Hotel, Landgrafenstr. 4,10787 Berlin

21.10.2019 - 22.10.2019

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Köln Pullmann Cologne, Helenenstr. 14,50667 Köln

04.11.2019 - 05.11.2019

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Frankfurt Fleming´s Selection Hotel Frankfurt-City, Eschenheimer Tor 2,60318 Frankfurt

26.11.2019 - 27.11.2019

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Düsseldorf Innside Hotel Düsseldorf, Derendorfer Allee 8,40476 Düsseldorf

09.12.2019 - 10.12.2019

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Berlin Zimmerstr. 26,10969 Berlin

13.01.2020 - 14.01.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Düsseldorf Leonardo Royal Hotel Königsallee, Graf-Adolf-Platz 8-10,40213 Düsseldorf

15.01.2020 - 16.01.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Frankfurt relexa hotel Frankfurt, Lurgiallee 2,60439 Frankfurt

26.02.2020 - 27.02.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Köln Lindner Hotel City Plaza, Magnusstr. 20,50672 Köln

22.04.2020 - 23.04.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Stuttgart arcona MO.HOTEL, Hauptstr. 26,70563 Stuttgart

06.05.2020 - 07.05.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Hamburg relexa Hotel Bellevue Hamburg, An der Alster 14,20099 Hamburg

29.06.2020 - 30.06.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

München Steigenberger Hotel, Berliner Str. 85,80805 München

07.07.2020 - 08.07.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

München

12.10.2020 - 13.10.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Frankfurt

26.10.2020 - 27.10.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

Köln Steigenberger Hotel Köln, Habsburgerring 9-13,50674 Köln

07.12.2020 - 08.12.2020

Gebühr: 1.880,20 € inkl. MwSt.

320

Teilnehmer bisher

7

Anmeldungen in den letzten 4 Wochen

29

Besuche in den letzten 4 Wochen