Bilanzbuchhalter-Update: Aktuelles Umsatzsteuerrecht und Verfahrensrecht

Das Umsatzsteuerrecht bleibt schnelllebig und ist ein ständiges Haftungsrisiko für steuerberatende Berufe. Die Gesetzgebung ist für den Praktiker kaum noch nachvollziehbar, geschweige denn beherrschbar. So fand z.B. die umsatzsteuerliche Verunsicherung von Unternehmern und Angehörigen der steuerberatenden Berufe nach Ergehen des BFH-Urteils zu Bauleistungen an Bauträger aufgrund einer Vielzahl von BMF-Schreiben ihren Höhepunkt in einer rückwirkenden Gesetzesänderung, die sogar den Vertrauensschutz unterlief. Zuletzt gab es auch wieder etliche Änderungsgesetze und diese Entwicklung hält unverändert an, da weitere Gesetze in Vorbereitung sind.

• Überblick über den aktuellen Stand der Gesetzgebung
  • Aktuelle Gesetzesänderungen
  • Entwurf eines Gesetzes zur weiteren Förderung der Elektromobilität
  • Diskussion über ein Bürokratieentlastungsgesetz III
• Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
  • Zielsetzung des Gesetzes
  • Änderungen im Besteuerungsverfahren
    • Neuregelung der Steuererklärungsfristen
    • Erstellung und Abgabe von Steuererklärungen
    • Bearbeitung von Steuererklärungen
    • Erlass von Steuerbescheiden
  • Risikomanagement der Finanzverwaltung
  • Weitere verfahrensrechtliche Gesetzesänderungen
    • Verbindliche Auskunft
    • Absehen von der Steuerfestsetzung
    • Vorläufige Steuerfestsetzung
    • Festsetzungsfrist
    • Ablaufhemmung für ressortfremde Grundlagenbescheide
    • Haftung für Nachzahlungszinsen bei einer Steuerhinterziehung
    • Redaktionelle Änderungen
• Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen
  • Überblick
  • Urheberrechtsabgaben und verwandte Schutzrechte
  • Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen
  • Schwellenwert für elektronische Dienstleistungen und dergleichen
    • Umsetzung des Digitalpakets der Europäischen Union
    • Einführung eines Schwellenwerts
    • Verzicht auf Anwendung des Schwellenwerts
    • Teilnahme am MOSS-Verfahren
    • Vereinfachungen bei der Rechnungsstellung
    • Vereinfachung des MOSS-Verfahrens für Drittlandsunternehmer
  • Neuformulierung des Entgeltsbegriff
  • Pflichten für Betreiber eines elektronischen Markplatzes
    • Sinn und Zweck der Neuregelung
    • Besondere Pflichten für Betreiber eines elektronischen Marktplatzes
    • Haftung beim Handel auf einem elektronischen Marktplatz
    • Ausblick: Versandhandelsregelung ab 1.1.2021
• Gesetz zur weiteren Förderung der Elektromobilität
  • Überblick
  • Nachweis der Steuerbefreiung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
    • Überblick
    • Nachweis der USt-Identifikationsnummer des Abnehmers als materielle Voraussetzung
    • für die Steuerbefreiung einer innergemeinschaftlichen Lieferung
    • Zusammenfassende Meldung als materielle Voraussetzung für die Steuerbefreiung
    • Nachweis der Warenbewegung
  • Neue Regelungen für Reihengeschäfte
    • Aktuelle Rechtslage
    • Geplante Gesetzesänderungen
    • Exkurs: Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
  • Einführung einer Konsignationslagerregelung
    • Begriff
    • Aktuelle Rechtslage im Inland
    • Unionsweite Konsignationslagerregelung
    • Umsetzung der Konsignationslagerregelung in nationales Recht
  • Einführung des ermäßigten Steuersatzes für E-Books
  • Steuerbefreiung für Unterrichtsleistungen
    • Allgemeines
    • Aktuelle Rechtslage verwirrend
    • Aktuelles Bescheinigungsverfahren
    • Neuregelung der Steuerbefreiung für Unterrichtsleistungen
    • Kulturelle und sportliche Veranstaltungen
  • Versagung des Vorsteuerabzugs und der Steuerbefreiung bei Beteiligung an einer Steuerhinterziehung
    • Wegfall des Haftungstatbestandes für schuldhaft nicht abgeführte Umsatzsteuer
    • Versagung des Vorsteuerabzugs und der Steuerbefreiung bei Beteiligung an einer Steuerhinterziehung
  • Weitere Änderungen im Überblick
    • Unternehmereigenschaft juristischer Personen des öffentlichen Rechts
    • Leistungsort bei unentgeltlichen Wertabgaben
    • Ausfuhrlieferungen im nichtkommerziellen Reiseverkehr
    • Steuerbefreiung für Restaurationsumsätze an Bord von Seeschiffen
    • Steuerbefreiung für Heilbehandlungen
    • Steuerbefreiung für den Medizinischen Dienst
    • Steuerbefreiung der Sozialfürsorge und der sozialen Sicherheit
    • Steuerbefreiung für die Erziehung von Kindern und Jugendlichen
    • Steuerbefreiung für die Leistungen der Jugendhilfe
    • Steuerbefreiung der Leistungen von Personenzusammenschlüssen an ihre Mitglieder
    • Reiseleistungen
    • Änderungen beim Vorsteuervergütungsverfahren
    • Änderungen bei der Fiskalvertretung

Sie erhalten einen systematischen Überblick über die Änderungen und Trends aus den Bereichen des Umsatzsteuerrechts sowie des Verfahrensrechts und lernen die Auswirkungen dieser Änderungen kennen. Sie erfahren, welche Handlungsmöglichkeiten Ihnen offen stehen und wie Sie Haftungsrisiken für den Arbeitgeber oder dessen Berater vermeiden.

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, Finanzbuchhalter/innen, Bilanzbuchhalter/innen, Steuerfachwirte, ehemalige Lehrgangsteilnehmer/innen sowie alle interessierten Praktiker, die Wissen zu aktuellem Umsatzsteuerrecht bzw. Verfahrensrecht benötigen.

Vorkenntnisse auf den Gebieten des Rechnungswesens und des Steuerrechts

In Vortrag und Dialog werden mithilfe zahlreicher praktischer Übungsfälle und Beispiele die wesentlichen Neuerungen dargestellt und erarbeitet. Fragen und Probleme des betrieblichen Alltags der Teilnehmenden werden diskutiert und Lösungsansätze im Plenum erarbeitet.

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen

Für die erstmalige Teilnahme an einer unserer Bilanzbuchhalter-Update-Veranstaltungen bieten wir Ihnen unser Kennenlernangebot an: 50 € zzgl. USt. inkl. Kaffeepausen, Mittagessen