Bilanzbuchhalter-Update: Aktuelles Lohnsteuerrecht

Update-Seminar Bilanzbuchhalter

Zum Jahreswechsel sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Im Blickpunkt stehen neben zahlreichen Gesetzesänderungen auch neue Verwaltungsanweisungen, die es unmittelbar anzuwenden gilt.

Bedeutsam sind neben den gesetzlichen Änderungen insbesondere zur steuerlichen Abrechnung der betrieblichen Altersversorgung auch die aktuellen Entwicklungen bei der Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen, z. B. bei Abrechnung von Dienstwagen, Aufmerksamkeiten und deren Folgewirkungen auf die Umsatzsteuer. Neue Auslegungen bei der 44 €-Freigrenze und bei Internetzuschüssen sind ebenso zu berücksichtigen, um Haftungsrisiken für Arbeitgeber zu verhindern.

Hierauf und auf sämtliche weitere aktuelle Entwicklungen gehen wir in unserer Update-Veranstaltung praxisnah und mit anschaulichen Beispielen ein.

Darüber hinaus werden Gestaltungsmöglichkeiten und Gestaltungsgrenzen im Zusammenhang mit Nettolohnoptimierungsprogrammen, Schwerpunkte der Lohnsteuer-Außenprüfung und aktuelle Entwicklungen im steuerlichen Reisekostenrecht behandelt. 

UPdate-Inhalte

• Aktuelles
  • Betriebsrentenstärkungsgesetz
    • Gesetzliche Neuerungen bei der betrieblichen Altersversorgung
    • BMF-Schreiben v. 6.12.2017
  • Zweites Bürokratieentlastungsgesetz
    • Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum
    • Anhebung der Kleinbetragsrechnungsgrenze
  • Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz
    • permanenter Arbeitgeberlohnsteuer-Jahresausgleich
    • Eheschließung und Steuerklassenvergabe
    • Faktorverfahren
  • Sozialversicherungswerte 2018
  • Amtliche Sachbezugswerte 2018
  • § 37b EStG: Aktuelle Entwicklungen
  • Job-Bikes: Neues aus der Finanzverwaltung (BMF-Schreiben v. 17.11.2017)
  • Großbuchstabens „M“
  • Anrufungsauskunft (BMF-Schreiben v. 12.12.2017)
• Betriebliche Altersversorgung / Vorsorgeaufwendungen
  • Gesetzesänderung und BMF-Einführungsschreiben v. 6.12.2017
  • Abrechnungswerte 2018
  • Steuerfreiheit und Einmalauszahlungsmöglichkeit (BFH v. 20.9.2016 und Verwaltungsreaktion)
  • Vorsorgekonto + Arbeitszeitkonten
• Neues zum Arbeitslohn
  • Betriebsveranstaltungen: Aktuelle Auslegungsfragen
  • Kindergartenzuschüsse / Betreuungskostenzahlungen
    • Nachweis
    • Essenszuschüsse
    • Welche Kosten umfasst die Steuerfreiheit?
  • Aufmerksamkeiten: Was heißt „besonderer“ persönlicher Anlass?
    • Arbeitnehmer-Jubiläum
    • Einschulung
    • Geburtstag von Angehörigen
    • Vervielfältigungsregelung
  • Amtlicher Sachbezugswert: Mahlzeitenzuschüsse und Eigenzahlungen des Arbeitnehmers
  • Rabattfreibetrag
    • Verbilligter Strombezug
    • Ausgeschiedene Mitarbeiter
    • Ermittlung des geldwerten Vorteils
  • Übernahme von SV-Beiträgen für den Arbeitnehmer und Arbeitslohn
  • Nettolohnvereinbarung und Übernahme von Steuerberaterkosten
  • Entscheidungen zum Arbeitslohn
    • Verwarnungsgeld
    • Rabatte eines Geschäftsfreundes als Arbeitslohn von dritter Seite
    • Bürovermietung an den Arbeitgeber: Arbeitslohn oder Miete?
    • Arbeitnehmerjubiläum
• Lohnoptimierung - Mehr Netto vom Brutto
  • Was heißt „Leistungen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn“?
  • Werbezuschüsse: Gestaltungsmöglichkeiten und Gestaltungsgrenzen
  • Erholungsbeihilfe / Internetzuschuss / Mahlzeitenzuschüsse etc.
• 44,- € Freigrenze
  • Einbeziehung von Versandkosten
  • Shopping-Card / Versicherungsschutz und 44 €-Freigrenze
  • Zuflusszeitpunkt bei Gutscheingestellung / Aufladung
• § 37b EStG: Aktuelle Entwicklungen
  • Jubiläumsfeiern (Sächsisches FG v. 9.3.2017)
  • Geschenke an Geschäftsfreunde (bis und über 35 €), Streuwerbeartikel, anlassbezogene Geschenke bis 60 €
  • Bewirtungskosten, Incentivemaßnahmen, Incentivereisen
  • Betriebsausgabenabzug und § 37b EStG (BFH v. 30.3.2017 und Verwaltungsreaktion)
  • § 37b EStG und Umsatzsteuerrecht
• Dienstwagen 2018
  • 1 %-Regelung bzw. 0,03 %- Regelung und schwere Erkrankung
  • Dienstwagenübernahme (z. B. bei Beendigung des Dienstverhältnisses oder bei Ablauf eines Leasingvertrags) und Lohnsteuerrecht
  • Selbst getragene Kosten des Arbeitnehmers und Folgewirkungen auf den geldwerten Vorteil (BMF v. 21.9.2017)
  • Zuschüsse des Arbeitnehmers zum Dienstwagenerwerb
  • Inländischer Listenpreis (Auslandserwerb, Gebrauchtfahrzeuge, Sonderausstattung, wechselnde Wagenflotte)
• Steuerliches Reisekostenrecht
  • Abgrenzung: Erste Tätigkeitsstätte oder Auswärtstätigkeit (aktuelle Rechtsprechung z. B. zu Leiharbeitnehmern und Werkstattmonteuren)
  • Fahrtkosten
    • Pauschale Kilometersätze 2018
    • Mautgebühr
    • Rückerstattung von Flug- bzw. Bahnkosten
  • Verpflegungsmehraufwendungen
    • Aktuelle Entwicklungen
    • Auslandsreisekosten 2018
  • Mahlzeitengestellungen während einer Reisetätigkeit
    • Neues zum Großbuchstaben „M“
    • Steuerfreie bzw. steuerpflichtige Mahlzeitengestellung
    • Was ist eine „Mahlzeit“?
  • Doppelte Haushaltsführung
    • Neues zur Ermittlung der 1.000,- € Grenze
    • Doppelte Haushaltsführung und Umsatzsteuer
  • Reisekosten/Umzugskosten und Vorsteuerabzug
• Lohnsteuerpauschalierung
  • Erholungsbeihilfe: Neues zur Lohnsteuerpauschalierung
    • Pauschalzahlungen
    • Ehegattenbeschäftigung beim selben Arbeitgeber
  • Übereignung von Datenverarbeitungsanlagen
    • Nettolohnoptimierung
    • Begriffsbestimmung: Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn

Aktuelle Änderungen werden berücksichtigt.

Seminarziele

• Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle aktuellen Änderungen.
• Sie lernen Gestaltungsspielräume kennen.
• Auch dauerhafte Brennpunkte wie die Erfassung und Bewertung von geldwerten
  Vorteilen sowie die Dienstwagenabrechnung werden praxisnah dargestellt.
• Bei den Reisekosten wird auf die neuen Entwicklungen aus der Finanzverwaltung
  hingewiesen.

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, Finanzbuchhalter/innen, Bilanzbuchhalter/innen, Steuerfachwirte, ehemalige Lehrgangsteilnehmer/innen sowie alle interessierten Praktiker

Vorkenntnisse

Vorkenntnisse auf den Gebieten des Rechnungswesens und des Steuerrechts

Methodik

In Vortrag und Dialog werden mithilfe zahlreicher praktischer Übungsfälle und Beispiele die wesentlichen Neuerungen des Lohnsteuerrechts dargestellt und erarbeitet. Ihre Fragen und Probleme, welche sich aus Ihrem betrieblichen Alltag ergeben, werden diskutiert und Lösungsansätze im Plenum erarbeitet.

Referent

• Dipl.-Finanzw. Michael Seifert, Steuerberater