Steuerliche Verrechnungspreise - Vertiefung

Vertiefungs-Seminar

Entwicklungen und Problembereiche erkennen, Betriebsprüfungsrisiken minimieren

In diesem Vertiefungsseminar zu steuerlichen Verrechnungspreisen wiederholen wir die Anforderungen an Verrechnungspreissysteme und die entsprechenden Dokumentationsanforderungen. Schwerpunkt des Seminars liegt auf der Vermittlung  fundierter Kennnisse in Spezialbereichen, wie der Besteuerung der digitalen Wirtschaft, der Lizenzierung immaterieller Wirtschaftsgüter, der Behandlung von Finanztransaktionen und Funktionsverlagerungen. Daneben diskutieren wir mit Ihnen  die die aktuellen nationalen und internationalen Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise und der entsprechende Handlungsbedarf für Steuerpflichtige.

Anhand umfangreicher Praxisbeispiele erlernen Sie, wie Sie kritische Bereiche der Verrechnungspreisbildung und Dokumentation bereits im Vorfeld rechtssicher gestalten. Weiterhin erörtern wir mögliche Argumentationslinien für eine Auseinandersetzung in der Betriebsprüfung. Hier besteht für Sie die Möglichkeit, Sachverhalte Ihres beruflichen Alltags mit den Dozenten zu diskutieren und Lösungsansätze zu erarbeiten.

Mit diesem Wissen können Sie die Bemessung der steuerlichen Verrechnungspreise Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten umfassend vornehmen und die notwendige Dokumentation zutreffend gewährleisten. Dadurch können Sie die Position Ihres Unternehmens bzw. Ihres Mandanten so umfangreich belegen, dass sie auch der Betriebsprüfung standhält und Sie Steuernachforderungen vermeiden.

Hintergrund

Die Überprüfung steuerlicher Verrechnungspreise ist für Unternehmen mit grenzüberschreitenden konzerninternen Geschäftsbeziehungen ein Schwerpunkt jeder steuerlichen Betriebsprüfung. Für Ihr Unternehmen bzw. Ihren Mandanten besteht die Herausforderung, die ausufernden in- und ausländischen Regelungen zur Verrechnungspreisbildung und -dokumentation korrekt und effizient umzusetzen.

Inhalte

  • Neuere Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise
    • Entwicklungen auf OECD-Ebene
    • Entwicklungen auf EU-Ebene
    • Entwicklungen in Deutschland
    • BEPS
    • DAC6
    • TP Dokumentation und CBC Reporting
    • EU Anti-Tax-Avoidance-Directive
    • Aktuelle Themen zum Zeitpunkt der Veranstaltung
  • Besteuerung der digitalen Wirtschaft
    • User Participation
    • Marketing Intangibles
    • Significant Economic Presence
    • BEPS
    • Pillar I und II
  • Aktuelle Themen in deutschen Betriebsprüfungen
  • Lizenzierung
    • Bestimmung von Verrechnungspreisen bei Lizenztransaktionen
    • Fallstudie Lizenzen, Dachmarkenverrechnung
    • Standpunkt der Betriebsprüfung
  • Funktionsverlagerung
    • Rechtsgrundlagen
    • Das Gewinnpotenzial und seine quantitative Bestimmung
    • Steuerliche Konsequenzen von Funktionsverlagerungen
    • Vermeidung von Ausgleichszahlungen
  • Mitarbeiterentsendungen
    • Problemstellungen im Unternehmenssteuerrecht
    • Abgrenzung Dienst- und Werkvertrag
    • Fremdvergleich dem Grunde und der Höhe nach
    • Expertenentsendung
    • Rotationsverfahren
    • Vertragstypen
  • Angemessene Verrechnungspreise bei Finanztransaktionen
    • Aktuelle internationale Entwicklungen
    • Konzerninterne Darlehen
    • Cash Pooling
    • Darlehensgeber im Fokus
    • Dokumentation von Darlehen durch Richtlinien
  • Betriebsstätten
    • Betriebsstättendefinition
    • Herausforderungen durch BEPS
    • Änderungen der OECD
    • Der AOA und der „Functionally Separate Entity Approach”
    • Die Hilfs- und Nebenrechnung
    • Pflichten in Deutschland
    • Sanktionsrisiken
  • Verrechnungspreise, Umsatzsteuer und Zoll
    • Verknüpfungen, Risiken und Gestaltungen
    • Fallstudie Jahresendanpassungen

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, dem Steuerbereich und dem Finanzsektor sowie alle interessierten Praktiker

Voraussetzungen

Bitte beachten Sie, dass dieses Vertiefungsseminars sich inhaltlich an das regelmäßig stattfindende Grundlagenseminar anschließt und daher Grundkenntnisse zu Verrechnungspreisen voraussetzt.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Steuerliche Verrechnungspreise - Vertiefungsseminar" enthalten.

Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.

Fakten
  • Gesamtdauer: 1 Tag 1-tägiges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
  • 797,30 € inkl. MwSt.
  • 0,00 €
  • 0,00 €
Beratung
 Astrid  Astrid  Reichel
Astrid Reichel

0221 / 93 64 42-117

 Valessa Valessa Bobeth
Valessa Bobeth

0221 / 93 64 42-464

Inhouse Seminar

Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.

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Termine & Orte
von
bis
Düsseldorf

16.04.2024

797,30 € inkl. MwSt.

München Leopoldstr. 248,80807 München

23.04.2024

797,30 € inkl. MwSt.

Webinar Webinar, ,

26.04.2024

743,75 € inkl. MwSt.

Webinar

18.06.2024

743,75 € inkl. MwSt.

Dortmund Hohe Strasse 1, 44139 Dortmund

23.08.2024

797.30 € inkl. MwSt.

Frankfurt Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Hanauer Landstr. 160, 60314 Frankfurt

30.08.2024

797.30 € inkl. MwSt.

Hamburg Steuer-Fachschule Dr. Endriss, Normannenweg 7, 20537 Hamburg

11.09.2024

797.30 € inkl. MwSt.

Köln Lichtstr. 45-49, 50825 Köln

11.09.2024

797.30 € inkl. MwSt.

Webinar

01.10.2024

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Mannheim Friedrichsring 6, 68161 Mannheim

09.10.2024

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06.11.2024

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München

20.11.2024

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Düsseldorf relexa hotel Airport, Berliner Str. 95-97, 40880 Ratingen

22.11.2024

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Hannover Hanomaghof 4, 30449 Hannover

04.12.2024

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04.12.2024

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Stuttgart Vienna House Easy Mo. Stuttgart, Hauptstr. 26, 70563 Stuttgart

04.12.2024

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04.12.2024

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19.02.2025

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25.03.2025

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