Endriss-Update für Bilanzbuchhalter (IHK) – Update 1: Aktuelles Lohnsteuerrecht
Endriss-Update
Zum Jahreswechsel sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Im Blickpunkt stehen neben zahlreichen Gesetzesänderungen auch neue Verwaltungsanweisungen, die es unmittelbar anzuwenden gilt.
Bedeutsam sind neben den gesetzlichen Änderungen insbesondere zur steuerlichen Abrechnung der betrieblichen Altersversorgung auch die aktuellen Entwicklungen bei der Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen, z. B. bei Abrechnung von Dienstwagen, Aufmerksamkeiten und deren Folgewirkungen auf die Umsatzsteuer. Neue Auslegungen bei der 44 €-Freigrenze und bei Internetzuschüssen sind ebenso zu berücksichtigen, um Haftungsrisiken für Arbeitgeber zu verhindern.
Hierauf und auf sämtliche weitere aktuelle Entwicklungen gehen wir in unserer Update-Veranstaltung praxisnah und mit anschaulichen Beispielen ein.
Darüber hinaus werden Gestaltungsmöglichkeiten und Gestaltungsgrenzen im Zusammenhang mit Nettolohnoptimierungsprogrammen, Schwerpunkte der Lohnsteuer-Außenprüfung und aktuelle Entwicklungen im steuerlichen Reisekostenrecht behandelt.
Inhalte
Lohnsteuer aktuell
Im Lohnsteuer- und Reisekostenrecht sind 2024 zahlreiche Neuerungen und Fortentwicklungen eingetreten. Arbeitgeber haben die Änderungen umzusetzen, auch um sich keinen eigenen Haftungsrisiken auszusetzen. Im Blickpunkt stehen (geplante) Gesetzesänderungen, insbesondere durch das (geplante) Wachstumschancengesetz sowie das Zukunftsfinanzierungsgesetz.
Außerdem sind neue Verwaltungsanweisungen und aktuelle Entscheidungen der Finanzgerichte mit lohnsteuerlicher oder reisekostenrechtlicher Relevanz zu beachten.
Auf die aktuellen Entwicklungen gehen wir anhand zahlreicher Beispiele gewohnt praxisnah und anhand zahlreicher Schaubilder ein.
- Blick nach Berlin: Aktuelles aus der Gesetzgebung
- (geplantes) Wachstumschancengesetz
- Höhe der Mehraufwendungen für Verpflegung
- Höhe der Übernachtungsnebenkostenpauschale
- Erhöhung der Betriebsveranstaltungsgrenze
- Pauschalierung von Gruppenunfallversicherungen
- Wegfall der Fünftelungsregelung bei der Lohnsteuer
- Elektrofahrzeuge / Hybridelektrofahrzeuge
- Nachträgliche LSt-Pauschalierung nach einer Außenprüfung
- Erhöhung der Geschenkegrenze
- Homeoffice über die Grenze
- Rentenbesteuerung und Folgewirkungen (Versorgungsfreibetrag/Altersentlastungsbetrag)
- Private KV-/PV-Beiträge: Elektronische Meldung
- Lohnsteuerbescheinigung und fehlende ID-Nr.
- Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Steuerfreiheit gem. § 3 Nr. 39 EStG
- Mitarbeiterkapitalbeteiligung (§ 19a EStG)
- Nachbesserungen bei den Grundfreibeträgen, Kinderfreibeträgen etc. rückwirkend ab 2024
- Änderungen durch die Lohnsteuer-Hinweise 2024
- Amtliche Sachbezugswerte 2024
- Sozialversicherungswerte 2024
- Werte zur betrieblichen Altersversorgung 2024
- Programmablaufplan 2024 und Rückrechnung
- (geplantes) Wachstumschancengesetz
- Aktuelles zum Arbeitslohn
- Deutschlandticket (Steuerfreiheit, Pauschalierung, Aufzeichnungspflichten)
- Inflationsausgleichsprämie – Update
- Was heißt „Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn“? – Update
- Aktuelles zu § 3b EStG
- Einzahlung in ein Wertguthabenkonto ohne Insolvenzsicherung
- Arbeitgeberzahlungen zur Sozialversicherung: Zahlungen wegen Summenbescheid kein Arbeitslohn
- Geldwerte Vorteile - Update
- Handy-Gestellung an Arbeitnehmer (Lohnsteuer, Sozialversicherung & Umsatzsteuer)
- 50 EUR-Freigrenze – Aktuelle Anwendungsfragen (Zuflusszeitpunkt/Unfallversicherung/bAV)
- Betriebsveranstaltungen – aktuelle Einzelfragen
- (Elektro-)Dienstwagen / (Elektro-)Bikes
- Elektrofahrzeuge / Hybridelektrofahrzeuge:
- (geplante) Gesetzesänderungen
- inländischer Listenpreis und nachträgliche Aufrüstung
- Nutzungsverbot und Gesellschafter/Geschäftsführer
- Arbeitnehmerzahlungen zur Dienstwagennutzung
- (Elektro-)Fahrräder und Zubehör
- Elektrofahrzeuge / Hybridelektrofahrzeuge:
- Reisekosten / Doppelte Haushaltsführung
- Erste Tätigkeitsstätte: Wann liegt eine steuerliche Zuordnung vor?
- Einzelfragen zur Abrechnung von Tagegeldern und Mahlzeitengestellungen
- Elektronische Rechnungen und Reisekostenfolgen
- Doppelte Haushaltsführung – Update
- Sonstiges / Ausblick
- Teillohnzahlungszeiträume
- Rückforderung der Energiepreispauschale
- Ist die Energiepreispauschale wirklich steuerpflichtig?
- Aktuelles zur Abschaffung der Steuerklassen III/V
- Lohnsteuerpauschalierung
Update-Ziele
- Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle aktuellen Änderungen.
- Sie lernen Gestaltungsspielräume kennen.
- Auch dauerhafte Brennpunkte wie die Erfassung und Bewertung von geldwerten
Vorteilen sowie die Dienstwagenabrechnung werden praxisnah dargestellt. - Bei den Reisekosten wird auf die neuen Entwicklungen aus der Finanzverwaltung
hingewiesen.
Zielgruppe
Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, Finanzbuchhalter/innen, Bilanzbuchhalter/innen, Steuerfachwirte, ehemalige Lehrgangsteilnehmer/innen sowie alle interessierten Praktiker
Voraussetzungen
Vorkenntnisse auf den Gebieten des Rechnungswesens und des Steuerrechts
Methodik
In Vortrag und Dialog werden mithilfe zahlreicher praktischer Übungsfälle und Beispiele die wesentlichen Neuerungen des Lohnsteuerrechts dargestellt und erarbeitet. Ihre Fragen und Probleme, welche sich aus Ihrem betrieblichen Alltag ergeben, werden diskutiert und Lösungsansätze im Plenum erarbeitet.
Ergänzende Hinweise
Beginn: 09:00 Uhr
Ende: 17:00 Uhr
Dauer: 1 Tag
Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis enthalten
Hybrid-Veranstaltungen
Die Teilnehmenden nehmen via Zoom an der Live-Übertragung der Updateveranstaltung in Präsenzform in Köln teil. Der Hörsaal ist mit einer professionellen Übertragungstechnologie ausgestattet, die Bild- wie Tonqualität auf höchstem Niveau sicherstellt. Fragen stellen die Teilnehmenden über Mikrofon – Pausenzeiten sind an die Standortveranstaltung angepasst.
Termine
- 19.04.2024
- 23.05.2024
Kennenlern-Angebot
Für die erstmalige Teilnahme an einer unserer Bilanzbuchhalter-Update-Veranstaltungen bieten wir Ihnen unser Kennenlern-Angebot an: 50 € zzgl. USt. inkl. Kaffeepausen, Mittagessen. Vermerken Sie in Ihrer Online-Anmeldung einfach das Wort „Kennenlern-Angebot“ im Feld „Nachricht“.